Tributación seguros de vida, ¿cómo funcionan?

08 Feb 2023
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10 minutos
La tributación seguros de vida varía en cada país y las leyes. En España, estos deben tributar con el impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
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Tributación seguros de vida
  1. Cómo funciona la tributación en los seguros de vida?

  2. Tributación seguros de vida si el asegurado y el beneficiario son la misma persona

  3. ¿Cómo funciona la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas?

  4. ¿Qué pasa cuando fallece la persona que tiene contratado el seguro de vida?

Un seguro de vida es un contrato entre una compañía de seguros y una persona, en el que se establecen las condiciones para pagar una suma determinada en caso de fallecimiento o incapacidad del asegurado. La tributación de los seguros de vida es un tema relevante que deben considerar los asegurados. En España, esta modalidad de seguros está regulada por la Ley del impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). ¿Cómo funciona esta ley? ¿Cómo funciona la tributación de seguros de vida en España?

Tributación seguros de vida, ¿cómo funciona?

En general, los seguros de vida son tributables en función de la rentabilidad que generan y los beneficios fiscales que se aplican. La tributación seguros de vida varía en función del país y las leyes específicas. En España, la tributación seguros de vida está regulada por la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Tributación seguros de vida

En la mayoría de los casos, los seguros de vida son tributables en función de las ganancias obtenidas por el asegurado. Por ejemplo, si un asegurado recibe una rentabilidad del 5% anual, deberá tributar por esa cantidad. Además, en algunos países, los seguros de vida también pueden estar sujetos a impuestos sobre la prima pagada.

Por otro lado, existen descuentos fiscales que se pueden aplicar en los seguros de vida. Estos descuentos se pueden obtener a través de la contratación de seguros de vida en grupo o de la inclusión de cláusulas de capitalización, reduciendo la tributación de los seguros de vida y haciendo que estos productos sean más atractivos desde un punto de vista fiscal.

En España, los seguros de vida están sometidos a una fiscalidad específica que se divide en dos fases:

  1. La primera fase se refiere a la tributación de los primeros 20 años de la póliza, durante los cuales se paga el Impuesto sobre Primas de Seguros (IPS). Este impuesto se calcula sobre el importe de la prima pagada por el asegurado y se aplica a una tasa del 1,5%.

  2. La segunda fase se refiere a la tributación de las prestaciones recibidas por el asegurado o sus descendientes en caso de fallecimiento o incapacidad. Estas prestaciones están sujetas a la tributación en el IRPF y su tasa dependerá del importe recibido y de la situación fiscal del asegurado o de sus descendientes.

En general, las indemnizaciones por fallecimiento suelen estar exentas de tributación, mientras que las indemnizaciones por invalidez total y permanente pueden estar sujetas a tributación. Es importante consultar con un asesor fiscal para conocer la situación específica de cada persona. 

La tributación seguros de vida depende de la modalidad del seguro y de la relación entre el asegurado y el beneficiario de la indemnización.

Existen dos modalidades, cuando el asegurado y el beneficiario son la misma persona y esta queda incapacitada permanentemente y cuando la persona asegurada fallece y el beneficiario es un familiar.

Tributación seguros de vida si el asegurado y el beneficiario son la misma persona

Cuando el tomador y el beneficiario son la misma persona, y ésta queda incapacitada de forma permanente, deberá tributar el cobro de la prestación en el impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o IRPFEstos seguros tributan en base del ahorro y capital asegurado en el correspondiente seguro de vida. 

  • Si el capital recibido es inferior a 6.000€, deberá pagar a Hacienda el 19%.

  • Si la cantidad recibida está entre 6.001€ y 50.000€, se le retendrá el 21%.

  • Por último, si la cantidad es superior a 50.001€, tendrá que pagar el 23%.

¿Cómo funciona la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas?

El impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es un tributo anual que se aplica sobre la renta obtenida por las personas físicas, incluyendo las prestaciones de los seguros de vida. La tasa de tributación depende del importe de la renta y de la situación fiscal del asegurado o de sus descendientes.

Tributación seguros de vida calculadora

Este impuesto aplica a la renta global obtenida por una persona en un año fiscal, incluyendo los ingresos por salarios, alquileres, ganancias de capital y los seguros de vida.

¿Qué pasa cuando fallece la persona que tiene contratado el seguro de vida?

Cuando una persona fallece, el beneficiario del seguro de vida deberá tributar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). Este es un tributo que se aplica en caso de transmisión de bienes y derechos por causa de muerte o donación, incluyendo las indemnizaciones por fallecimiento recibidas en virtud de un seguro de vida.

Este impuesto puede afectar a las prestaciones de los seguros de vida en función del importe recibido y de la situación fiscal del asegurado o de sus descendientes. El ISD establece una tributación progresiva, dependiendo del grado de parentesco entre el fallecido y el heredero o donatario, y del valor de los bienes transmitidos. Por ejemplo, para los grados de parentesco más próximos (cónyuge, hijos, padres), la tributación puede oscilar entre el 7% y el 34%, dependiendo del valor de los bienes. 

En cuanto a las ventajas de los seguros de vida, estos productos brindan una serie de beneficios fiscales importantes que pueden ayudar a proteger a los titulares en caso de fallecimiento o enfermedad. Además, los seguros de vida también ofrecen una rentabilidad interesante que pueden ayudar a mejorar la situación financiera de los asegurados. El asegurado puede disfrutar de diferentes ventajas, entre ellas: 

  • Protección financiera en caso de fallecimiento o incapacidad del asegurado. Su familia o beneficiarios recibirán una cantidad de dinero determinada previamente, que les ayudará a cubrir sus gastos y necesidades.

  • La posibilidad de realizar ahorros a largo plazo, lo que permite al asegurado establecer un plan financiero a largo plazo y alcanzar sus objetivos personales y familiares.

Conclusión

Los seguros de vida son una herramienta útil para proteger a las personas y a sus familiares en caso de fallecimiento o incapacidad. La tributación seguros de vida es un tema importante que deben considerar los asegurados, ya que están sometidos a una fiscalidad específica en función del país y de las leyes fiscales específicas. Aun así, existen excepciones que pueden aplicarse en determinadas situaciones. Por eso, es recomendable consultar a un asesor fiscal para obtener información precisa y actualizada sobre la tributación seguros de vida en España. Para ello, DKV cuenta con una modalidad de seguros que ofrecen una amplia variedad de ventajas para proteger a los seres queridos y asegurar el futuro financiero, adaptadas a sus necesidades y presupuestos.

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Referencias:

Preguntas frecuentes sobre tributación seguros de vida

Respondemos a las preguntas más recurrentes de la tributación seguros de vida

¿Cómo se realiza el impuesto de Sucesiones y Donaciones?

Las comunidades autónomas son las responsables de la gestión del impuesto de Sucesiones y Donaciones. Es decir, recibir una herencia en Madrid, Andalucía o Barcelona, tendrá consecuencias económicas diferentes para los herederos.

Ponte en contacto con la Agencia Tributaria de tu comunidad autónoma para saber cómo realizarlo.

¿Cómo se realiza el impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas?

En este artículo te contamos que es el impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y unas directrices de cómo presentarlo. Siempre que necesites ayuda, gestiona tus dudas con un asesor experto en el tema.

¿Qué ventajas tiene un seguro de vida?

Además de que el beneficiario del seguro reciba un capital por el fallecimiento del asegurado o de recibir un anticipo de capital si el asegurado contrae una enfermedad terminal, un seguro de vida también brinda atención al duelo, atención psicológica y asistencia familiar entre otras muchas coberturas.

Como coberturas adicionales puedes encontrar orientación médica telefónica, testamento online, segunda opinión médica para enfermedades graves o servicio de asesoría legal y asistencia jurídica telefónica.

Comentarios
Marta Estevez, experta médica en DKV Quiero Cuidarme
Autor/a: Marta Estévez
  • Rehabilitación cognitiva en el Centro de día de Neuropsicología de la conducta y Psicogeriatría ISPA (2012-2013).

  • Prácticas de Neuropsicología en el Parc Sanitari Pere Virgili (2013-2014).

  • Prácticas de Psicología en el CSMA Sant Pere Claver (2014).

  • Evaluación y rehabilitación cognitiva en Fundació Privada AVAN (2019-2020).

Psicóloga con proyección profesional en el área de Neuropsicología especializada en la evaluación y rehabilitación neuropsicológica en

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